A tributação para médicos pode deixar alguns abismados e até mesmo impedir que alguns deles cogitem abrir um consultório ou clínica. Contudo, o que muitos deles não sabem é que é legalmente possível pagar menos impostos !
Essa é uma preocupação ainda mais séria para aqueles que acabaram de sair da faculdade e estão preocupados em se posicionar no mercado. Até mesmo profissionais com mais anos de experiência não sabem como economizar na hora de pagar impostos.
Se você também quer parar de perder dinheiro continue lendo este artigo! Te daremos uma série de dicas para entender a melhor tributação para médicos economizarem! Caso tenha dúvidas ao fim da leitura, não hesite em falar com um dos profissionais da Orconsil.
Quanto um médico paga de imposto?
Essa é uma pergunta com muitas respostas, pois irá depender dos serviços de saúde prestados e quanto você irá ganhar prestando com eles. Uma das vantagens do segmento hoje em dia é que é possível atuar de diversas formas, seja com empregado CLT, profissional liberal ou mesmo médico pessoa jurídica que atua com uma clínica médica.
Cada uma dessas escolhas carrega suas consequências tributárias e é para ajudar a elucidar esta temática que este artigo existe, já que é preciso estudar bem suas opções antes mesmo de começar a trabalhar.
Uma das melhores atitudes é contar com uma ajuda contábil especializada, que poderá te guiar até a melhor decisão financeira e te ajudar a economizar bastante com os impostos.
O primeiro passo é sempre conhecer os tipos de tributação para médicos, veja a seguir.
Quais são os tipos de tributação para médicos?
Atuar como uma empresa, ou seja, ter um CNPJ é uma das formas mais vantajosas para médicos, especialmente porque a grande maioria dos hospitais preferem contratar por esse modelo ao invés de assinar a carteira.
Além dessa vantagem, existe também a possibilidade de atuar em múltiplos hospitais e clínicas. Contudo, fique atento, pois será necessário emitir notas fiscais para cada serviço prestado caso não conte com uma assessoria contábil.
Qual a tributação de um médico CLT?
Caso você seja um profissional celetista, a empresa que te contratou será responsável por recolher o INSS e IR direto da fonte. Assim, as alíquotas praticadas podem chegar a até 14% e 27,5% respectivamente.Essa taxação sobre o salário faz com que vários médicos e empresas de saúde optem pelo modelo PJ.
Leia Também: Qual é o melhor regime tributário para médicos?
Quais modelos de tributação um médico pode adotar?
Escolheu ser CNPJ e agora não sabe qual regime tributário adotar ao abrir o seu CNPJ? Conheça os disponíveis no Brasil:
Simples Nacional
O Simples Nacional foi instituído para unificar o recolhimento de tributos para alguns tipos de empresas, incluindo até oito impostos em uma única guia. Ela pode ser o melhor modelo, uma vez que a tributação é proporcional à receita. A menor cotação é de 6% para médicos que faturam até R$180 mil ao ano.
Mas como dito anteriormente, a cotação segue o faturamento e pode chegar a custar até 33% sobre o valor bruto, logo, é necessário seguir com cautela ao escolher o Simples Nacional.
Lucro Presumido
Este regime tributário é uma simplificação que você conhecerá a seguir, utilizando uma tabela fixa para realizar a cobrança dos impostos sobre a presunção de lucro.
Pela sua relativa simplicidade, é amplamente utilizado pelos profissionais de medicina que faturam até cerca de R$78 milhões anualmente.
Esses profissionais precisam pagar os seguintes impostos:
- Programa Integração Social (PIS): 0,65%
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins): 3%
- Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN): 2% a 5%
- Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ): a partir de 15%
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): 9%
Lucro Real
No lucro real, os impostos são cobrados com base no lucro líquido da operação, ou seja, depois de descontar todos os gastos e é indicado para profissionais que faturam mais de R$78 milhões por ano. Nestes casos, é importantíssimo contar com ajuda especializada, pois é necessário realizar um cálculo preciso a fim de evitar problemas futuros com o fisco.
Esse tipo de atenção, não somente reduz o atrito com os órgãos fiscalizadores, como também auxilia na manutenção do estado de legalidade da empresa. São cobrados no Lucro Real os mesmos impostos mencionados anteriormente no Lucro Presumido.
Tributação para médicos como profissional autônomo
Nesse caso é muito importante se atentar aos impostos que podem superar bastante as opções que mencionamos anteriormente. Vejamos como funciona nos dois cenários abaixo.
Médico autônomo
Neste caso, o profissional utiliza seu CPF para emitir recibos e registrá-los posteriormente em um livro-caixa que então cobrará o INSS e o IR que tem alíquotas de 20% e até 27,5% respectivamente. Vale a pena ressaltar que o INSS tem um teto máximo para cobrar o imposto, contudo o IR não.
Médico pessoa jurídica
Neste caso, os impostos são cobrados pelo contratante através do Recibo de Pagamento de Autônomo. Nele o INSS tem alíquota de 11% e o IR de até 27,5%.
Ademais, também é cobrado o ISS, que é o Imposto Sobre Serviços, obedecendo às regras da prefeitura que o CNPJ está registrado.
Qual a tributação mais vantajosa para os médicos?
Depois de muito falar sobre como funcionam os regimes tributários para médicos CNPJ, para autônomos e CLT, fica evidente que a melhor forma de pagar menos impostos é abrindo uma empresa médica e atuando através dela.
Um médico CNPJ tem maior liquidez financeira por pagar menos impostos, ou seja, se um autônomo ou CLT ganhar a mesma coisa que um PJ, o último terá mais dinheiro para si após quitar todas as suas obrigações.
Contudo, é muito importante salientar que um médico PJ deve ser bem administrado para que o mesmo possa gozar de todos esses benefícios, afinal de contas, os impostos para empresas também podem ser exorbitantes como é o caso do Simples Nacional que mencionamos acima.
Quer economizar na tributação para médicos? Conte com a Orconsil e tenha especialistas com anos de experiência para te ajudar com questões contábeis.